個人事業主 山田さん

去年の売上が初めて1000万円を超えたんです！

嬉しい反面、消費税のことが心配で...。

いつから納税が必要になるんでしょうか？

税理士 佐藤

おめでとうございます！

売上1000万円突破は事業成長の証ですね。

消費税の課税事業者になるタイミングは「2年後」が基本です。

つまり、2024年に1000万円を超えたなら、2026年から課税事業者になります。

個人事業主 山田さん

2年後ということは、まだ時間がありますね。

でも、実際にどれくらいの消費税を納めることになるんでしょうか？

売上1200万円だと...？

税理士 佐藤

消費税の計算方法は2つあります。

「原則課税」と「簡易課税」です。売上1200万円（税抜）の場合で説明しますね。

個人事業主 山田さん

私はWebデザイナーなので、サービス業の50％になるんですね。

簡易課税の方が計算が楽そうですが、選択できる条件はありますか？

税理士 佐藤

基準期間の課税売上高が5000万円以下なら簡易課税を選択できます。

山田さんの場合は問題なく選択可能ですね。

ただし、適用を受けようとする事業年度開始前(12/31)までに届出書の提出が必要となりますので、2026年から適用を受ける場合は2025年12月31日までに届出書の提出が必要になりますね。

もし、簡易課税の選択届出書を12/31までに提出するのを忘れてしまった場合でも、課税期間を3か月ごとに区切ることで早期に簡易課税制度の適用を受けることが可能なので、その場合は早急にご相談ください。

また、簡易課税は2年間の継続適用が条件なので、事前にシミュレーションをして慎重に判断しましょう。

個人事業主 山田さん

そういえば、インボイス制度の話もよく聞きますが、課税事業者になったらインボイス登録も必要なんでしょうか？

税理士 佐藤

とても重要な質問です！

既に課税事業者なら、インボイス登録はほぼ必須と考えてください。

登録しないと取引先が仕入税額控除を受けられず、取引停止のリスクもあります。

✅ 登録するメリット

• 取引先の仕入額控除対象
• 大手企業との取引継続
• 企業としての信頼性向上

❌ 登録しないデメリット

• 取引先が消費税負担増
• 取引停止のリスク
• 売上減少の可能性

個人事業主 山田さん

なるほど、課税事業者になるなら同時にインボイス登録も考えた方がいいんですね。

準備することがたくさんありますが、優先順位はどう考えればいいでしょうか？

税理士 佐藤

まずは以下の順番で進めることをおすすめします：

1️⃣ 会計ソフトの導入（今すぐ）

2️⃣ 簡易課税の検討（2025年中）

3️⃣ インボイス登録申請（2025年中）

4️⃣ 納税資金の積立開始（できるだけ早く）

計画的な準備で、安心して課税事業者になれます。
不安なことがあれば、早めに税理士に相談することも大切ですよ。