会計ソフトだけでは分からない資金繰り管理の落とし穴

なぜ黒字なのに資金が足りなくなるのか？

「利益」と「現金」は別物という真実

会計ソフトの損益計算書を見て「今月も黒字だ！」と安心していたのに、気づいたら銀行残高がピンチ...こんな経験はありませんか？

これは「黒字倒産」の典型的な前兆です。実は、会計上の利益と手元の現金は全く別物なんです。

会計ソフトは「過去」を記録するツール

多くの方が誤解しているのですが、会計ソフトの主な役割は過去の取引を正確に記録することです。
つまり、「すでに起きたこと」の整理整頓なんですね。

一方、資金繰り管理で重要なのは「これから起きること」の予測です。
来月の支払いは足りるか？3か月後の資金状況は？
こういった未来の予測は、会計ソフトだけでは難しいのが現実です。

会計ソフトが教えてくれない5つの落とし穴

では、具体的にどんな落とし穴があるのでしょうか。
税理士として実際に見てきた、要注意ポイントを5つご紹介します。

落とし穴1：売掛金の回収遅れが見えない

会計ソフトでは売掛金は「資産」として計上されます。
でも、実際に現金化できなければ、ただの数字に過ぎません。
回収の遅れや貸倒れリスクは、帳簿だけでは見えてこないんです。

落とし穴2：在庫の現金化スピードが分からない

「在庫も資産だから安心」と思っていませんか？
でも、売れない在庫は現金を生みません。
むしろ、保管コストがかかる「お荷物」になることも。

落とし穴3：支払いタイミングのズレ

会計ソフトは発生主義で記帳するため、実際の入出金のタイミングとズレが生じます。

落とし穴4：税金の支払い時期を忘れがち

決算で利益が出れば、当然税金の支払いが発生します。
でも、会計ソフトの月次試算表を見ているだけでは、いつ、いくら税金を払うのか意識しづらいですよね。

落とし穴5：急な出費への備えがない

機械の故障、取引先の倒産、急な大口受注...ビジネスには予期せぬ出来事がつきものです。
会計ソフトは過去のデータしか扱えないため、こうしたリスクへの備えは別途考える必要があります。

資金繰り表と試算表の決定的な違い

ここまで読んで、「じゃあ、どうすればいいの？」と思われたかもしれません。
答えは資金繰り表の作成です。

試算表 vs 資金繰り表：何が違う？

資金繰り表で見えてくること

資金繰り表を作ると、以下のような重要な情報が見えてきます：

1. 資金不足の時期：「来月に資金がショートしそう」
2. 必要な資金額：「最低でも200万円の運転資金が必要」
3. 余裕資金の額：「3か月後には500万円の余裕ができそう」
4. 投資のタイミング：「設備投資は6月以降が安全」

今すぐできる資金繰り改善のチェックポイント

資金繰りを改善するために、まず以下のポイントをチェックしてみましょう。
会計ソフトのデータと照らし合わせながら、一つずつ確認することが大切です。

1. 売掛金の管理を徹底する

2. 支払いサイクルの最適化

入金と支払いのタイミングを調整することで、資金繰りは大きく改善します。

3. 在庫の適正化

過剰在庫は「寝かせているお金」です。以下の指標を定期的にチェックしましょう。

4. キャッシュフロー計算書の活用

会計ソフトの中には、キャッシュフロー計算書を作成できるものもあります。
これを活用すれば、お金の流れがより明確になります。

まとめ：会計ソフト＋αの管理が成功の鍵

ここまで、会計ソフトだけでは見えない資金繰り管理の落とし穴について解説してきました。
大切なのは、会計ソフト+αの管理です。

税理士を活用するメリット

「でも、資金繰り表なんて作ったことがない...」という方も多いはず。そんなときこそ、税理士の出番です。

今日から始められる第一歩

資金繰り管理は、一朝一夕にはできません。
でも、小さな一歩から始めることが大切です。

最後に：健全な資金繰りが事業成長の土台

会計ソフトで作る決算書は、いわば「成績表」です。
一方、資金繰り表は「健康診断書」のようなもの。
どちらも大切ですが、健康でなければ良い成績も残せません。

黒字倒産という言葉があるように、利益が出ていても資金がショートすれば事業は続けられません。
逆に、しっかりとした資金繰り管理ができていれば、一時的な赤字でも乗り越えることができます。

会計ソフトと資金繰り表、この「2つの武器」を上手に使いこなして、安定した事業経営を実現しましょう。
そして、困ったときは遠慮なく税理士に相談してください。
私たちは、あなたの事業の財務パートナーとして、全力でサポートいたします。